③生命保険の「非課税枠」受取人は配偶者・子供・孫の誰がよいのか？

3. どうやって非課税枠を分け合うの？

「家族みんなで保険金を受け取ったら、非課税枠はどうやって分けるの？」

そんな疑問に答えるために、具体的な家族の例を使って一緒に計算してみましょう！

👨‍👩‍👧‍👦 今回のモデルケース

●     家族構成： 夫（故人）、妻、子ども3人（A、B、C）、お孫さん2人（X、Y）

●     受け取った保険金： 妻が3,000万円、子どもAが1,000万円、お孫さんXが1,000万円

【ステップ1】全体の非課税枠を出す

今回の法定相続人は「妻と子ども3人」の計4人です。（お孫さんは法定相続人になりません）

500万円 × 4人 ＝ 2,000万円（全体の非課税枠）

【ステップ2】相続人が受け取った保険金の合計を出す

お孫さんXは法定相続人ではないため、お孫さんの1,000万円は除外します。相続人である「妻」と「子どもA」がもらった額だけを合計します。

3,000万円（妻） ＋ 1,000万円（子どもA） ＝ 4,000万円

【ステップ3】もらった割合に応じて非課税枠を分ける

全体の非課税枠「2,000万円」を、妻と子どもAがもらった保険金の割合（3:1）で分け合います。

⚠️ワンポイント解説

1.    実際には保険金をもらっていない子どもB、Cがいても、非課税枠の計算人数にはカウントできるので、枠自体は大きくなります！

2.    「非課税枠が余ったから、他の相続人に回してあげる」ということはできません。

3.    相続人以外の人（お孫さんXなど）が受け取った保険金には、1円も非課税枠が使えません。